Заключение

В начале исследовательской работы перед нами была поставлена следующая цель: провести комплексную оценку финансового состояния ОАО «Сбербанк» России и выдвинуть предложения по ее усовершенствованию.

По результатам работы можно считать, что с помощью поставленных задач:

1) определена сущность понятия «оценка финансового состояния» коммерческого банка;

2) проанализированы разработанные отечественные и зарубежные модели и методики оценки финансового состояния;

3) оценено финансовое состояние кредитной организации различными способами на примере ОАО «Сбербанк» России;

4) предложены меры и пути совершенствования внутренней методики оценки финансового состояния ОАО «Сбербанк» России

цель работы была достигнута.

В ходе анализа литературы было выявлено, что в настоящее время существует достаточно большое количество разнообразных методик оценки финансового состояния коммерческих организаций. Наиболее известные среди них методики, включающие в себя коэффициентный анализ: к таким можно отнести методику Банка России, внутреннюю методику ОАО «Сбербанк» России, методику по расчету запаса прочности кредитной организации. Также достаточно часто применяются рейтинговые методики. На основе подсчета определенных показателей коммерческому банку присваивается конкретное балльное значение, а затем производится ранжирование банков на основе полученных ранее баллов. В качестве примеров к таким методикам можно отнести методику CAMEL(S), В.С. Кромонова.

Во второй части работы были оценены активы-пассивы, доходы-расходы, прибыль банка. В итоге получили, что финансовое состояние ОАО «Сбербанк» России находится в норме, от периода к периоду шло наращивание активов и прибыли. Так, к примеру, совокупные активы в 2008 году составляли 6719019 тыс. рублей, в 2009 – 7096995 тыс. рублей, в 2010 – 8523247 тыс. рублей, в 2011 – 10449419 тыс. рублей и в 2012 году – 13581754 тыс. рублей. Что касаемо чистой прибыли, то она в 2008 году была на уровне 109940 тыс. рублей, в 2009 – 21694 тыс. рублей, в 2010 – 173979 тыс. рублей, в 2011 – 210495 тыс. рублей, 2012 – 346175 тыс. рублей.

После оценки основных статей баланса была проведена оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк» России по внутренней методике. Внутренняя методика «Сбербанка» состоит из коэффициентов, рекомендованных ЦБ РФ для обязательного расчета, а также некоторых параметров, выбранных непосредственно самим банком. Однако в силу того, что не все параметры методики возможно рассчитать по публикуемой отчетности, были оценены только некоторые ее составляющие. Ниже приведены наиболее значимые расчетные показатели внутренней методики.

Первый оцениваемый коэффициент характеризует общую достаточность капитала. Из его значений видно, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 16.23%, 16.59% и 14.26% соответственно. На 01.01.2013 года коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложений в рисковые активы. Несмотря на некоторое снижение данного коэффициента, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.

Следующей составляющей является коэффициент качества капитала. За рассматриваемые даты он соответствует 96.91%, 95.04% и 97.17%. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды были незначительными. Коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка.

Далее оцениваются показатели ликвидности. Данные показатели находились в норме. Что касаемо мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск ее потери ОАО «Сбербанком» России в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Также наиболее важными показателями являлись ROE и ROA. Из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19.35 коп., 26.98 коп. и 28.30 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп. и 5.65 коп. соответственно.

Статьи по финансам:

Основные аспекты оценки финансового состояния кредитных организаций
Для ответа на вопрос, зачем же нужно производить оценку финансового состояния кредитной организации, для начала необходимо рассмотреть, что же представляет собой кредитная организация, какие существуют особенности ее деятельности. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» от ...

Типология услуг для бизнеса
Услуги для бизнеса играют весьма значительную роль в современной экономике. Для более полного понимания функционирования современных городов, особенно крупнейших, важно представить себе с достаточной конкретностью многочисленные виды обслуживания, относящиеся к данной группе. Это позволит выделить ...

Сущность и виды планирования и бюджетирования финансовой деятельности предприятия
Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников отношений хозяйствующего субъекта. Планирование — это процесс разработки и принятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а также определения путей их наиболее ...