Негосударственное пенсионное обеспечение

Помимо трудовой пенсии, назначаемой в рамках обязательного пенсионного страхования, мы имеете возможность получать пенсию в рамках негосударственного (дополнительного) пенсионного обеспечения, осуществляемого негосударственными пенсионными фондами.

Возникновение системы негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации обусловлено подписанием Президентом Российской Федерации 16 сентября 1993 года Указа № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах», согласно которому предприятия, учреждения, организации, банки, коллективы граждан, общественные объединения, в целях улучшения пенсионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от инфляции, получили возможность учреждать негосударственные пенсионные фонды. Указом определялось, что негосударственные пенсионные фонды функционируют независимо от системы государственного пенсионного обеспечения, взаимоотношения между негосударственными пенсионными фондами, вкладчиками и компаниями по управлению активами строятся на договорной основе.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – особая некоммерческая организация, целью деятельности которой является исключительно пенсионное обеспечение своих клиентов путем привлечения пенсионных взносов, их сохранения и увеличения. НПФ осуществляют дополнительное пенсионное обеспечение в рамках договоров, заключаемых с вкладчиками, которыми могут быть как частные лица, так и организации, реализующие программу дополнительного пенсионного обеспечения своих сотрудников.

В 1998 году, с принятием Федерального закона № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», негосударственное пенсионное обеспечение получило законодательное закрепление и на сегодняшний день зарекомендовало себя как динамично развивающаяся неотъемлемая часть пенсионной системы Российской Федерации.

В общих чертах, негосударственное пенсионное обеспечение можно представить в виде следующей схемы:

Рисунок 1.4 – Схема добровольного пенсионного обеспечения

В рамках договора негосударственного пенсионного обеспечения вкладчик, которым может быть как частное лицо, так и организация, уплачивает взносы в негосударственный пенсионный фонд, который зачисляет их на пенсионные счета и формирует за счет совокупности этих взносов пенсионные резервы.

Пенсионные резервы передаются негосударственным пенсионным фондом управляющей компании, которая осуществляет их инвестирование в различные активы, а инвестиционный доход начисляется негосударственным пенсионным фондом на пенсионные счета вкладчиков.

Участниками негосударственного пенсионного фонда могут быть как частные лица, самостоятельно заключившие договор негосударственного пенсионного обеспечения и уплачивающие взносы, так и лица, в пользу которых заключается договор и производится уплата взносов (например, сотрудники организации – вкладчика, родственники вкладчика – частного лица). По достижении пенсионного возраста участники получают выплаты из негосударственного пенсионного фонда в размере, определяемом договором негосударственного пенсионного обеспечения.

При заключении договора негосударственного пенсионного обеспечения вкладчик имеет возможность выбрать отдельные параметры, такие как порядок внесения пенсионных взносов, порядок выплаты пенсии, возможность расторжения договора и получения выкупной суммы, возможность наследования пенсионных накоплений, что позволяет в максимальной степени удовлетворить потребности вкладчика.

Негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность на некоммерческой основе, то есть не извлекает из нее прибыль, а расходы на его деятельность покрываются за счет части получаемого фондом инвестиционного дохода. При этом размер средств, которые негосударственный пенсионный фонд вправе расходовать на обеспечение своей деятельности в соответствии с законом, не может превышать 15 % от размера полученного фондом инвестиционного дохода.

Негосударственное пенсионное обеспечение основано на накопительных принципах, что предполагает зависимость размера негосударственной пенсии от размера взносов, периода накопления и результатов инвестирования. При этом, в отличие от взносов на обязательное пенсионное страхование, размер взносов в негосударственный пенсионный фонд не ограничен, что позволяет вкладчику негосударственного пенсионного фонда самостоятельно, исходя из своих возможностей, определить размер своей будущей пенсии и накопить ту сумму, которая позволит избежать финансовых проблем в старости.

Помимо размера взносов в негосударственный пенсионный фонд, на размер негосударственной пенсии также влияют условия получения пенсии, предусмотренные пенсионными правилами фонда и договором негосударственного пенсионного обеспечения. В частности, в договоре можно предусмотреть не пожизненное получение пенсии, а в течение определенного времени, либо отсрочить назначение негосударственной пенсии позже наступления пенсионного возраста. Такие условия договора негосударственного пенсионного обеспечения могут увеличить размер пенсии в силу ограничения обязательств фонда по сроку, либо в силу увеличения периода накопления.

Статьи по финансам:

Анализ платежеспособности на основе финансовых коэффициентов
Для анализа долгосрочной платежеспособности организации на начало и конец анализируемого периода рассчитываются финансовые коэффициенты платежеспособности. К обобщающим показателям оценки платежеспособности и ликвидности относят следующие: 1. Величина собственных оборотных средств. Показатель харак ...

Пути совершенствования и реформирования налогово-бюджетной политики Казахстана
Совершенствование системы налогообложения заключается в совершенствовании законодательной базы, а также в совершенствовании механизма обложения. Отдавая должное содержанию налоговой и бюджетной политики, следует отметить, что существующая система налогообложения, в свете стратегических планов разви ...

Сущность, значение, стратегия и тактика налоговой политики
фискальная налоговая политика Налоговая политика – часть фискальной экономической политики, проявляющаяся в установлении видов налогов, объектов налогообложения, налоговых ставок, условий взимания налогов, налоговых льгот. Все эти параметры государство регулирует таким образом, чтобы поступление де ...