Анализ обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами

Информация о финансах » Анализ состава, динамики и структуры прибыли » Анализ обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами

Страница 1

Собственные оборотные средства - разность между текущими активами и текущими обязательствами предприятия.

Для анализа обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами определяется излишек или недостаток наличия собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, не прокредитованные банком. Для анализа составим аналитическую таблицу "Обеспеченность ОАО "Звезда" собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы, услуги" (Таблица 7).

Таблица 7

Обеспеченность ОАО "Звезда" собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы, услуги

Показатели	Код показателя в формах №1 и №5	Сумма, тыс. руб.


		на начало года	на конец года	изменение за год (+, - )
1	2	3	4	5
1. Наличие собственных оборотных средств	490- (190-590)	5 681 251	8 896 623	3 215 372
2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов	210-216	2 569 953	1 743 512	-826 441
3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков	241+231	3 094 950	3 979 301	884 351
4. Векселя к получению		0	0	0
5. Авансы выданные		621 025	518 167	-102 858
6. Итого стр. (2+3+4+5)		11 967 179	15 137 603	3 170 424
7. Краткосрочные кредиты банков и займы*	610	3 511 135	2 930 882	-580 253
8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам	621	70 372	194 212	123 840
9. Векселя к уплате				0
10. Авансы полученные		373 973	460 379	86 406
11. Итого стр. (7+8+9+10)		3 955 480	3 585 473	-370 007
12. Запасы, не прокредитованные банком (стр.6 - стр.11)		8 011 699	11 552 130	3 540 431
13. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр.1 - стр.12)		-2 330 448	-2 655 507	-325 059
14. Сумма средств, приравненных к собственным	640+650	151 180	153 212	2 032
15. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр.1+стр.14 - стр.12)		-2 179 268	-2 502 295	-323 027

Страницы: 1 2

Статьи по финансам:

Понятие и критерии платежеспособности и кредитоспособности клиента-юридического лица
Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Дихотомия активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого бан ...

Номенклатура учреждений и состав основных расходов правоохранительных органов
Правоохранительная деятельность - это деятельность судов и иных, специально уполномоченных органов, основной функцией которых является осуществление конституционного контроля, обеспечение деятельности судов, оказание юридической помощи, выявление, пресечение и предупреждение правовых нарушений, вос ...

Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности
Финансовая устойчивость предприятия характеризуется системой абсолютных и относительных показателей. Она определяется соотношением стоимости материальных оборотных средств (товарно-материальных запасов) и величины собственного капитала и обязательств предприятия, используемых для их формирования. Н ...

Анализ обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами

Главное меню