Анализ обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами
Собственные оборотные средства - разность между текущими активами и текущими обязательствами предприятия.
Для анализа обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами определяется излишек или недостаток наличия собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, не прокредитованные банком. Для анализа составим аналитическую таблицу "Обеспеченность ОАО "Звезда" собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы, услуги" (Таблица 7).
Таблица 7
Обеспеченность ОАО "Звезда" собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы, услуги
|
Показатели |
Код показателя в формах №1 и №5 |
Сумма, тыс. руб. | |||
|
на начало года |
на конец года |
изменение за год (+, - ) | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
1. Наличие собственных оборотных средств |
490- (190-590) |
5 681 251 |
8 896 623 |
3 215 372 | |
|
2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов |
210-216 |
2 569 953 |
1 743 512 |
-826 441 | |
|
3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков |
241+231 |
3 094 950 |
3 979 301 |
884 351 | |
|
4. Векселя к получению |
0 |
0 |
0 | ||
|
5. Авансы выданные |
621 025 |
518 167 |
-102 858 | ||
|
6. Итого стр. (2+3+4+5) |
11 967 179 |
15 137 603 |
3 170 424 | ||
|
7. Краткосрочные кредиты банков и займы* |
610 |
3 511 135 |
2 930 882 |
-580 253 | |
|
8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам |
621 |
70 372 |
194 212 |
123 840 | |
|
9. Векселя к уплате |
0 | ||||
|
10. Авансы полученные |
373 973 |
460 379 |
86 406 | ||
|
11. Итого стр. (7+8+9+10) |
3 955 480 |
3 585 473 |
-370 007 | ||
|
12. Запасы, не прокредитованные банком (стр.6 - стр.11) |
8 011 699 |
11 552 130 |
3 540 431 | ||
|
13. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр.1 - стр.12) |
-2 330 448 |
-2 655 507 |
-325 059 | ||
|
14. Сумма средств, приравненных к собственным |
640+650 |
151 180 |
153 212 |
2 032 | |
|
15. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр.1+стр.14 - стр.12) |
-2 179 268 |
-2 502 295 |
-323 027 | ||
Статьи по финансам:
Франчайзинг как способ организации и ведения бизнеса
Термин франчайзингохватывает разнообразные деловые взаимоотношения и часто используется параллельно с термином лицензирование. Будучи способом организации бизнеса, франчайзинг широко используется в качестве альтернативного метода распределения товаров и расширения бизнеса на протяжении последних со ...
Системные риски
Под системными рисками понимаются риски, которые присущи работе не с отдельными ценными бумагами, а с теми или иными совокупностями ценных бумаг, в большей или меньшей степени для каждой из входящих в такую совокупность ценных бумаг. Системные риски носят также название "риск инвестиционного п ...
Анализ и оценка собственного
оборотного капитала
Собственный оборотный капитал предприятия - это те оборотные активы, которые остаются у предприятия в случае единовременного полного (стопроцентного) погашения краткосрочной задолженности предприятия. Другими словами, это тот запас финансовой устойчивости, который позволяет хозяйственному субъекту ...
Главное меню
- Главная
- Финансовый контроль
- Ценные бумаги: понятие и виды
- Внешний долг РФ
- Бюджетное право
- Роль кредита в экономике
- Кредитный рынок Украины
- Информация о финансах