Заключение

Проведя теоретический анализ теоретических источников, нормативных правовых актов, регламентирующих правоприменительною деятельности в сфере обеспечения экономической безопасности по вопросам, связанных с противодействием легализации (отмыванию) преступных нами получены следующие выводы и результаты.

В Российской Федерации был создан Комитет финансового мониторинга как инструмент в борьбе с отмыванием денежных средств, как система противодействия легализации доходов извлеченных незаконным путем, как государственный орган финансового контроля за незаконными операциями в кредитно-банковских учреждениях. Деятельность Комитета была построена с учетом международного опыта и требований противодействия в сфере экономической деятельности по "отмыванию" денег.

Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ (КФМ) занимает важное место в системе государственного финансового контроля на ряду с такими Федеральными службами как: налоговая служба; служба страхового надзора; служба финансово-бюджетного надзора; федерального казначейства. Имеет огромное значение, по контролю за сомнительными финансовыми сделкам и борьбе с легализацией незаконно полученных доходов, в силу специфических задач возложенных на КФМ РФ.

Определены перспективы развития и совершенствования службы на будущее. На мой взгляд, для более эффективной деятельности КФМ нужно скорректировать и усовершенствовать Законодательство РФ, которое регламентирует и управляет деятельностью комитета с кредитно-банковскими учреждениями, расширить список организаций направляющих сведения, организовать роботу по обучению специалистов по узкой специализации.

Несмотря на недолгий срок существования комитета и анализируя его работу, можно сделать ряд замечаний. Нужно заметить, что само по себе создание подобной структуры в Российской Федерации - это значительный прогресс. В нашей стране нет большого опыта по работе в данном направлении, а заграничный опыт во многом не приемлем, в связи с определенной спецификой государственной и криминальной структуры России. И если поначалу комитет скорее выполнял наблюдательные и консультационные функции, то со временем его роль по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, значительно возросла. На сегодняшний день КФМ представляет собой "самую грозную силу" по борьбе с "отмыванием денег". За период работы КФМ был накоплен колоссальный объем данных о лицах и организациях, участвующих в легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем. Однако эти данные не позволяют до конца эффективно бороться, так как их, как правило, недостаточно для возбуждения уголовного дела. Для повышения эффективности работы КФМ, необходимо расширить набор функций, выполняемый им, а также наделить значительно большими правами. Помимо этого надо учитывать, что криминал не стоит на месте и постоянно развивается, придумывая новые схемы отмывания денежных средств, но так как отличия этих схем не могут быть значительны по своей сути, действия КФМ совершенно правильны и оправданы в области контроля сомнительных финансовых потоков. Принцип и основа функционирования КФМ, заложенная его создателями, отвечают всем требованиям и обязанностям, возложенным на КФМ. Дальнейшее формирование и развитие КФМ заключается в более детальном анализе и контроле финансовых потоков, протекающих в финансовой системе России.

Статьи по финансам:

Процесс разработки финансового плана и бюджета, его методы и виды
Для успешной постановки бюджетирования необходимо учитывать ряд моментов. Во-первых, следует помнить, что бюджетирование является частью системы управленческого учета (СУУ). При составлении бюджетов для получения прогнозных данных используется управленческая информация. Данные для проведения анализ ...

Сущность, задачи, значение, виды прибыли и рентабельность предприятия
Под финансовыми результатами понимают конечный результат деятельности предприятия, определяемый как разность между доходами и расходами. Финансовый результат может иметь как положительное (прибыль), так и отрицательное (убыток) значения. С экономической точки зрения прибыль представляет собой увели ...

Экoнoмическoе сoдержание и значение прибыли
Представляя сoбoй кoнечный финансoвый результат, прибыль является oснoвным пoказателем в системе целей предприятия. Вместе с тем прибыль представляет сoбoй весьма слoжную экoнoмическую категoрию, и пoэтoму вoзмoжны различные ее oпределения. В литературе oписаны нескoлькo пoдхoдoв к oпределению приб ...