Альтернативные методики оценки финансового состояния кредитной организации

На последнем этапе оценивается качество управления банком. В первую очередь, берется во внимание эффективность деятельности руководства по управлению кредитной организацией. Помимо основных факторов, таких как качество активов, достаточность капитала, прибыльность, также идет оценка профессиональной компетентности персонала, способности сотрудников проявлять лидерские качества, занимать руководящую должность, соблюдать трудовую дисциплину, своевременно реагировать на постоянно изменяющиеся обстоятельства. Оценка происходит по рассмотренной ранее пятибалльной системе.

Последний компонент не оценивается с точки зрения присвоения ему баллов от 1 до 5. Поэтому итоговая оценка производится по ранее рассмотренным пяти составляющим. Подсчитывается сводный рейтинг, который равен среднему арифметическому значению присвоенных ранее оценок. В итоге банку выносится вердикт относительно его финансового состояния: хорошее, удовлетворительное, достаточное, критическое, неудовлетворительное.

Преимущества данной методики заключаются в том, что рейтинг относительно каждого показателя указывает на то, какие необходимо предпринимать меры для улучшения значения оценки. В качестве недостатков методики можно выделить присущий субъективизм в оценках. Для более достоверного результата оценок необходимо нанимать высокопрофессиональных специалистов, что увеличивает издержки кредитной организации. В целом желательно привлекать несколько человек для улучшения оценки и получения более достоверного результата.

Данная методика во многом похожа на ту, которую применяет ЦБ РФ для контроля над коммерческими банками. Оцениваются схожие группы коэффициентов, которые далее тоже ранжируются по баллам в зависимости от полученных результатов.

Далее будет целесообразно проанализировать методику по оценке финансового состояния, разработанную группой экономистов по главе с В.С. Кромоновым. [16] Эта методика основывается на том, что идет сравнение нескольких кредитных организаций, которые после проведения всех операций ранжируются по итоговому индексу надежности. Для вычисления индекса надежности в анализируемой методике берется сумма взвешенных значений, функции.

Первый этап методики строится на расчете абсолютных показателей, характеризующих деятельность банка. Расчет производится по оборотно-сальдовой ведомости (форма 0409101) по счетам бухгалтерского учета (балансовые счета второго порядка). Всего в общей сложности будет проводиться оценка 7 показателей.

В первую очередь оцениваем уставный фонд (УФ). Он представляет собой общее количество выпущенных и оплаченных акций (вкладов, паев) банка, с учетом переоценки валютной части.

Далее работаем с собственным капиталом банка (К). Он состоит из средств, которые свободны от клиентских и кредиторских обязательств, однако служащие их обеспечением.

После оцениваем суммарные обязательства (СО). Они включают в себя обязательства с нулевым сроком до востребования, или неизвестным. Состоят из вкладов граждан, а также остатков на бюджетных, расчетных, корреспондентских, текущих счетах.

На следующем этапе оцениваем ликвидные активы (ЛА). Такой вид активов, которые могут быть в кратчайшее время переведены в денежные средства платежа. Под данным видом активов подразумеваются средства на счетах ЦБ РФ, на корреспондентских счетах, в кассе.

Шестым элементом выступают активы работающие (АР). АР – выражаются в сумме средств, выданных кому-либо, с учетом того, что данные средства могут быть не возвращены по определенным причинам.

Статьи по финансам:

Сущность, причины и формы бюджетного дефицита
Бюджетный дефицит выступает как сложная финансово-экономическая категория, в которой отражаются и проявляются пропорции бюджетной системы, взаимосвязи между потоками доходов государства. Категория «бюджетного дефицита» является результатом и критерием эффективности взаимодействия государства с прои ...

Понятие монетарной политики, ее цели и объекты
Главными особенностями техники денежно-кредитного регулирования, которое осуществлялось в соответствии с неокейнсианскими рекомендациями, являются изменение официальной учетной ставки центрального банка: ужесточение или ослабление прямого ограничения объема банковских ссуд в зависимости от размеров ...

Анализ планирования доходов и расходов
ОАО «порт Камбарка» самостоятельно планирует размер прибыли и направления ее использования. Целью планирования прибыли ОАО «порт Камбарка» является определение возможной ее величины и резервов на основе прогнозирования себестоимости производства и реализации продукции, конъюнктуры рынка, роста инфл ...