Альтернативные методики оценки финансового состояния кредитной организации

1. размеры активов работающих полностью равны собственному капиталу;

2. ликвидные активы также должны быть равны обязательствам до востребования;

3. суммарные обязательства в три раза превышают работающие активы;

4. средства, находящиеся в виде «защищенного капитала» и ликвидных активов, равны суммарным;

5. «защитный капитал» полностью соответствует собственному капиталу;

6. собственный капитал превышает уставный фонд в три раза.

На последнем шаге все коэффициенты «взвешиваются» и суммируются. «Вес» также был определен составителями методики расчетным путем. В итоге получаем следующую функцию индекса надежности банка:

N=45*Ф(К1/1)+20*Ф(К2/1)+10*Ф(К3/3)+10*Ф(К4/1)+5*Ф(К5/1)+10*Ф(К6/3)

Далее ранжируем банки в соответствии с полученными индексами надежности и присваиваем соответствующие номера в списке.

Данная методика имеет свои преимущества:

1. открытость, возможность практического применения, не используя сложные программные пакеты;

2. логическая структурированность методики.

В то же время анализируемая методика не лишена недостатков:

1. субъективность нормировки коэффициентов;

2. субъективность в определении «весов» коэффициентов;

3. некоторые нормативные значения коэффициентов вызывают противоречия их экономической сущности. Например, К1 противоречит сути банковской деятельности, которая строится на вложении средств с целью получения выгоды от операций. Соотношение собственного капитала и рисковых активов также вызывает некое несоответствие, потому что получается, что в операции, приносящие доход, должны вкладываться только средства, приходящиеся на собственный капитал, а привлеченные средства в таком случае не играют вообще никакой роли. В связи с этим необходимо производить корректировку нормативных значений для получения более достоверных результатов.

Однако, несмотря на выявленные недостатки, данная методика все равно лежит в основе многих методик, используемых рейтинговыми агентствами для оценки надежности коммерческих банков.

Статьи по финансам:

Анализ арбитражной практики в сфере транспортного налога
Одной из главных и наиболее часто встречающихся проблем в арбитражной практике в сфере транспортного налога является проблема определение категории транспортного средства и применение к нему соответствующей ставки. В Налоговом кодексе РФ не установлено правило разграничения автотранспорта в зависим ...

Анализ состояния и использования основных средств
Основные средства - один из важнейших факторов любого производства, их состояние и эффект использования влияют на конечный результат хозяйственной деятельности предприятия. Рациональное использование основных средств производственных мощностей организации способствуют улучшению технико-экономически ...

Предложения по совершенствованию системы оценки финансового состояния банка
Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО «Сбербанка» России содержит в себе расчет нескольких составляющих для определения финансового состояния. Однако в данной методике не предусмотрено сравнение полученных показателей с «идеальными» (межбанковскими) для определения отклонения значен ...