Оценка финансового состояния

Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19.35 коп., 26.98 коп. и 28.30 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп. и 5.65 коп. соответственно.

После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и качества капитала, методика включает в себя коэффициентную оценку доходов и расходов. Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность.

, (10)

где:

КСКПД – коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов;

КД – комиссионный доход;

ПД – процентный доход.

, (11)

где:

КСПДР – коэффициент соотношения процентных доходов и расходов;

ПД – процентные доходы;

ПР – процентные расходы.

, (12)

где:

КЭЗ – коэффициент эффективности затрат;

Д – всего доходы;

Р – всего расходы.

, (13)

где:

ОЭ – операционная эффективность;

ОД – операционные доходы;

ОР – операционные расходы.

Таблица 16

Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов

ОАО «Сбербанк» России за 2010-2012 годы (по РСБУ) [17]

Получаем, что соотношения безрискового и рискового доходов в ОАО «Сбербанк» России за 2010-2012 годы было соответственно равно 14.87%, 16.02% и 16.47%. Данный показатель оценивает соотношение уровней безрискового и рискового доходов. Для стран с переходной экономикой желательно иметь как можно большее соотношение оцениваемых доходов для обеспечения надежности банковской деятельности.

Таблица 17

Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов

ОАО «Сбербанк» России за 2010-2012 годы (по РСБУ) [17]

В итоге получаем результат, что соотношения процентных доходов и расходов в ОАО «Сбербанк» России за 2010-2012 годы были соответственно равны 2.71, 3.20 и 3.58. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне.

Таблица 18

Коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк» России за 2010-2012 годы (по РСБУ) [17]

Статьи по финансам:

Методы анализа и планирования прибыли
Методы анализа прибыли являются важной составной частью механизма управления прибылью. Анализ прибыли представляет собой процесс исследования условий и результатов ее формирования и использования с целью выявления резервов для повышения эффективности управления ею на предприятии. В научной литерату ...

Структура управления предприятием и анализ трудовых ресурсов
Организационная структура предприятия - это совокупность всех подразделений организации (производственные объекты, вспомогательные обслуживающие объекты). Организационная структура управления предприятия - это упорядоченная система уровней и звеньев управления организации, которая разрабатывается с ...

Пoрядoк фoрмирoвания прибыли
Прибыль является oдним из ключевых индикатoрoв успешнoсти финансoвo - хoзяйственнoй деятельнoсти. Пoскoльку фактoрoв ее фoрмирoвания, а такoвыми являются oтдельные виды дoхoдoв и расхoдoв, мнoгo, вoзмoжнo oбoсoбление различных пoказателей прибыли. Именнo пoэтoму, характеризуя рабoту кoмпании в терм ...