Собственный оборотный капитал предприятия - это те оборотные активы, которые остаются у предприятия в случае единовременного полного (стопроцентного) погашения краткосрочной задолженности предприятия. Другими словами, это тот запас финансовой устойчивости, который позволяет хозяйственному субъекту осуществлять бизнес, не опасаясь за свое финансовое положение даже в самой критической ситуации (когда все кредиторы предприятия одновременно потребуют погасить образовавшуюся текущую задолженность).
Для определения суммы собственного оборотного капитала и расчета влияния факторов на изменение собственных оборотных средств составим таблицу "Определение собственного оборотного капитала и расчет влияния факторов на ее изменение" (Таблица 6).
Таблица 6
Определение собственного оборотного капитала ОАО "Звезда" и расчет влияния факторов на ее изменение
Показатели |
Код показателя в форме № 1 |
Сумма, тыс. руб. | |||
на начало года |
на конец года |
изменение за год (+,-) | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
1. Собственный капитал |
490 |
7 923 677 |
10 180 296 |
2 256 619 | |
2. Долгосрочные заемные средства |
590 |
12 700 |
892 |
-11 808 | |
3. Внеоборотные активы |
190 |
2 940 030 |
2 315 442 |
-624 588 | |
4. Собственный капитал, направленный на формирование внеоборотных активов |
190-590 |
2 927 330 |
2 314 550 |
-612 780 | |
5. Собственный оборотный капитал |
490- (190-590) |
4 996 347 |
7 865 746 |
2 869 399 | |
6. Влияние факторов на изменение собственного капитала, всего: |
4 996 347 |
7 865 746 |
2 869 399 | ||
в том числе: | |||||
6.1 уставный капитал в части формирования оборотных средств |
410- (190-590) |
-2 923 358 |
-2 310 578 |
612 780 | |
6.2 собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
0 | |
6.3 добавочный капитал |
420 |
389 217 |
349 116 |
-40 101 | |
6.4 резервный капитал |
430 |
993 |
993 |
0 | |
6.5 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
7 529 495 |
9 826 215 |
2 296 720 | |
7. Оборотные активы |
290 |
9 521 980 |
11 911 131 |
2 389 151 | |
8. Краткосрочные обязательства |
690 |
4 525 633 |
4 045 385 |
-480 248 | |
9. Собственный оборотный капитал |
290-690 |
4 996 347 |
7 865 746 |
2 869 399 |
Статьи по финансам:
Пути повышения эффктивности кредитования экономики РФ
В настоящее время кредитно-финансовое хозяйство нашей страны переживает серьезные структурные изменения. При командно-административной системе банкам отводилась роль организаторов расчетов в народном хозяйстве, перераспределителя свободных денежных средств. Денежные средства перераспределялись без ...
Анализ показателя ликвидности
для оценки платежеспособности
Под платежеспособностью предприятия понимают способность к быстрому погашению своих краткосрочных обязательств. Для этого необходимы денежные средства: достаточный запас денег на расчетном счете банка и в кассе и некоторые мобильные (наиболее ликвидные оборотные) средства, которые предприятие может ...
Порядок декларирования доходов и имущества, источников денежных средств
Декларирование доходов и имущества осуществляется путем представления физическими лицами декларации о доходах и имуществе по письменному требованию о представлении декларации о доходах и имуществе (далее – требование), которое составляется в 2-ух экземплярах. Первый экземпляр вручается физическому ...