Анализ денежных потоков предприятия

Хозяйственная деятельность любого предприятия неразрывно связана с движением денежных средств. Каждая хозяйственная операция вызывает либо поступление, либо расходование денежных средств. Денежные средства обслуживают практически все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Непрерывный процесс движения денежных средств во времени представляет собой денежный поток, который образно сравнивается с системой «Финансового кровообращения», обеспечивающей жизнеспособность организации [2]. От полноты и своевременности обеспечения процесса снабжения, производства и сбыта продукции денежными ресурсами зависят результаты основной деятельности предприятия, степень его финансовой устойчивости и платежеспособности, конкурентные преимущества, необходимые для текущего и перспективного развития.

В мировой практике учета большое внимание придается изучению и прогнозу движения денежных средств, Это связано с тем, что проблемы с наличностью возникают из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия может быть очень серьезным. Следовательно, денежную наличность необходимо планировать и анализировать ее движение. [11]

На основании вышеизложенного определена актуальность выбранной темы данной курсовой работы.

Цель исследования – рассмотреть анализ денежных потоков на предприятии.

Объект исследования – деятельность ООО «Токурский рудник» Селемджинского района.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть методические основы анализа денежных потоков;

- изучить показатели денежных потоков, а также факторы, определяющие их величину;

- охарактеризовать методы анализа денежных потоков (прямой, косвенный, коэффициентный).

Решение задач, поставленных в работе, осуществлялось с использованием системного подхода, анализа, сравнительного и других методов.

Перечисленные задачи обусловили структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников и приложения.

Необходимо отметить, что рассматриваемая тема исследования освещена в литературе в достаточной степени. Фундаментальные исследования, направленные на рассмотрение экономического содержания и сущности денежных потоков, были проведены отечественными и зарубежными учеными, среди которых И.А. Бланк, В.В. Бочаров, Р. Л.Т. Гиляровская, В.Д. Новодворский, В.В. Ковалев, Е.М. Сорокина и др.

• Экономическая сущность денежных потоков предприятия
• Задачи анализа и источники информации
• Показатели, характеризующие эффективность использования денежных потоков на предприятии
• Анализ основных показателей деятельности
• Оценка платежеспособности состояния
• Анализ движения денежных потоков косвенным методом
• Анализ денежных средств коэффициентным методом
• Заключение

Статьи по финансам:

Государственные заимствования и гарантии
Необходимо отметить, что формирование дополнительных финансовых ресурсов в руках государства (муниципального образования) путем выпуска и реализации государственных займов (облигаций и других ценных бумаг) является одной из форм государственных (муниципальных) кредитных отношений. Государство неодн ...

Государственное регулирование денежно-кредитных и валютных отношений в Республике Таджикистан
Каждая новая ступень обновления общества затрагивает экономические, политические и идеологические интересы, меняет положение и активизирует сознание множества взаимосвязанных и взаимодействующих социальных групп. Сегодня пришло время пересмотреть наши взгляды на экономическую политику и идеологию. ...

Экономическая сущность финансовых рисков
Основной предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики является получение прибыли, однако в полной мере предвидеть ее результат невозможно, поскольку хозяйствующие субъекты сталкиваются с различными видами рисков, осложняющих их деятельность. Категория риска используется многими на ...