Причины возникновения и необходимость контроля за операциями по легализации доходов

Термин "отмывания" денег появился в США, где в 30-х годах прошлого столетия был введен в действие закон, запрещающий свободный оборот алкогольных напитков. Это положило начало так называемому бутлегерству – массовой контрабанде алкоголя. Средства, полученные в результате подобных операций, вкладывались в развитие сети прачечных по всей стране, и доход, полученный от большой стирки, был уже легальным. Именно тогда этот прием легализации "грязных" денег назвали "отмыванием", что достаточно образно передало сущность процесса преобразования нелегально полученных денег в легальные.

Существует много определений этого понятия. Президентская комиссия США по борьбе с организованной преступностью в 1984 году использовала следующую формулировку: "Отмывание" денег - это процесс, с помощью которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться полученными от законной деятельности.

Первым международным актом, направленным на борьбу с "отмыванием" денег стала Венская конвенция ООН "О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ" от 20 декабря 1988 года, которая оказала большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран. Венская концепция признала преступлением "отмывание" денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к возрастанию доходов преступных организаций, получаемых из других сфер незаконной деятельности. Часть этих доходов также "отмывалась" и затем инвестировалась в легальную экономику.

Конвенция Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" № 141 от 8 ноября 1990 года признала преступлением действия по "отмыванию" денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности, определив перечень правонарушений, связанных с этим процессом.

Определение термина "отмывание денег" впервые встречается в Директиве Европейского Экономического Союза "О предотвращении использования финансовой системы для "отмывания" денег № 91\308\ ЕЭС от 19 июня 1991 года. В этом документе указано, что "отмыванием денег" являются следующие преступные действия в сфере экономики:

Таблица 1.1.1 Характеристика правонарушений в сфере экономики.

Сегодня к "грязным" денежным средствам относятся не только доходы от наркобизнеса, но и доходы, полученные от торговли оружием, людьми, контрабанды, похищения людей, неуплаты налогов и других незаконных источников.

Для разработки международных норм противодействия легализации денег и финансирования терроризма в 1989 году создана международная организация ФАТФ - группа разработки финансовых мер борьбы с "отмыванием" денег. Поначалу ФАТФ была призвана разработать меры противодействия легализации средств, полученных от торговли наркотическими и психотропными веществами во исполнение Конвенции ООН "О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ" от 20 декабря 1988 года. Однако, со временем масштабы деятельности этой международной организации расширились.

Статьи по финансам:

Основные факторы, влияющие на уровень и динамику цен. Таможенная пошлина
При анализе процессов, связанных с ценообразованием на мировых товарных рынках, необходимо внимательное изучение всех факторов, оказывающих влияние на формирование цен, как общего порядка, так и чисто прикладных. От цен зависит, какие издержки производителей будут возмещены после продажи товара, ка ...

Анализ основных показателей бюджета Челябинской области
А) Подберем цифровой материал о доходах/расходах бюджета субъекта федерации за последние 2-3 года, включая текущий, используя данные ст.1 закона субъекта федерации «О бюджете субъекта федерации на соответствующий год…» и заполним таблицу 3. Таблица 3 Показатели бюджета Челябинской области 2009 2010 ...

Факторный анализ по моделям фирмы "Du Pont" и пути повышения эффективности деятельности предприятия
Модель фирмы "Du Pont" демонстрирует взаимосвязь показателей рентабельности активов rА,рентабельности продаж ρQp и коэффициента оборачиваемости активов (ресурсоотдачи активов) kоб. Расширенная модель фирмы "Du Pont" отражает рентабельность собственного капитала rКсоб Рентаб ...