Причины возникновения и необходимость контроля за операциями по легализации доходов

Термин "отмывания" денег появился в США, где в 30-х годах прошлого столетия был введен в действие закон, запрещающий свободный оборот алкогольных напитков. Это положило начало так называемому бутлегерству – массовой контрабанде алкоголя. Средства, полученные в результате подобных операций, вкладывались в развитие сети прачечных по всей стране, и доход, полученный от большой стирки, был уже легальным. Именно тогда этот прием легализации "грязных" денег назвали "отмыванием", что достаточно образно передало сущность процесса преобразования нелегально полученных денег в легальные.

Существует много определений этого понятия. Президентская комиссия США по борьбе с организованной преступностью в 1984 году использовала следующую формулировку: "Отмывание" денег - это процесс, с помощью которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться полученными от законной деятельности.

Первым международным актом, направленным на борьбу с "отмыванием" денег стала Венская конвенция ООН "О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ" от 20 декабря 1988 года, которая оказала большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран. Венская концепция признала преступлением "отмывание" денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к возрастанию доходов преступных организаций, получаемых из других сфер незаконной деятельности. Часть этих доходов также "отмывалась" и затем инвестировалась в легальную экономику.

Конвенция Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" № 141 от 8 ноября 1990 года признала преступлением действия по "отмыванию" денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности, определив перечень правонарушений, связанных с этим процессом.

Определение термина "отмывание денег" впервые встречается в Директиве Европейского Экономического Союза "О предотвращении использования финансовой системы для "отмывания" денег № 91\308\ ЕЭС от 19 июня 1991 года. В этом документе указано, что "отмыванием денег" являются следующие преступные действия в сфере экономики:

Таблица 1.1.1 Характеристика правонарушений в сфере экономики.

Сегодня к "грязным" денежным средствам относятся не только доходы от наркобизнеса, но и доходы, полученные от торговли оружием, людьми, контрабанды, похищения людей, неуплаты налогов и других незаконных источников.

Для разработки международных норм противодействия легализации денег и финансирования терроризма в 1989 году создана международная организация ФАТФ - группа разработки финансовых мер борьбы с "отмыванием" денег. Поначалу ФАТФ была призвана разработать меры противодействия легализации средств, полученных от торговли наркотическими и психотропными веществами во исполнение Конвенции ООН "О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ" от 20 декабря 1988 года. Однако, со временем масштабы деятельности этой международной организации расширились.

Статьи по финансам:

Виды и органы финансового контроля
Финансовый контроль подразделяется на несколько видов по разным основаниям. В зависимости от времени проведения он может быть предварительным, текущим и последующим. Такие виды контроля свойственны деятельности всех контролирующих органов. Предварительный финансовый, контроль проводится до совершен ...

Денежное обращение
Под денежным обращением понимается процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающий процессы обращения товаров и услуг, движения капитала. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Денежное обраще ...

Оценка инвестиционного проекта на основе метода Монте-Карло
Итак, на основании матрицы чувствительности можно сделать вывод, что изменение объема инвестиций не является критичным воздействие на рассматриваемый инвестиционный проект, в то время как отклонения составляющим денежного потока, являются переменными требующими особого внимания. При проведении анал ...