Правовые основы и перспективы взаимодействия субъектов правоприменения по противодействию легализации преступных доходов

Легализация, отмывание средств - это утаивание источника их происхождения. Путем трансакций, проведенных через банковские и небанковские кредитно-финансовые учреждения, преступно полученные средства вкладываются в легальную экономику или в дальнейший незаконный оборот. Цель таких операций - ввести в оборот деньги, которые были получены преступным путем, не привлекая при этом внимания правоохранительных и контролирующих органов. Для использования капитала, полученного незаконными способами, необходимо произвести легализацию этих средств. В результате проникновения "грязных" средств в легальную экономику криминал еще более наглеет. Помимо денег в теневом обороте находится значительная часть разнообразной продукции, различные объекты собственности, средства от реализации которых тоже аккумулируются в теневом секторе и пополняют нелегальную денежную массу.

Источники получения преступных средств, которые требуют дальнейшей легализации (отмывания), можно разделить на две группы:

1. наркобизнес, незаконное изготовление и торговля оружием, управляемая проституция, торговля людьми (на эти операции приходится более 50% всего незаконного оборота);

2. преступления в сфере экономической деятельности и высоких технологий; незаконное присвоение средств (в том числе бюджетных) или другого имущества путем разворовывания, мошенничества, ошибочного банкротства, подделки платежных документов, контрабанды (материальная выгода от этих операций составляет 28%).

По мнению специалистов правоохранительных органов, условно можно выделить девять правил, которыми руководствуются преступники:

1. чем лучше механизм отмывания денег имитирует характер и процедуры законных соглашений, тем меньше вероятность его выявления;

2. чем глубже незаконная деятельность проникает в легальную экономику, тем меньше возможностей для ее институционального и функционального деления;

3. чем меньше частица незаконных средств в легальных финансовых потоках, тем сложнее ее обнаружить;

4. чем выше удельный вес сферы услуг в экономике страны, тем легче в этой отмывать деньги;

5. чем больше деловая структура производства и распределения нефинансовых товаров и услуг зависит от мелких фирм, тем труднее отделить законные соглашения от незаконных;

6. чем меньше возможности использования кредитных карточек и других безналичных инструментов оплаты для осуществления незаконных финансовых операций, тем сложнее обнаружить случаи отмывания денег;

7. чем выше степень финансового саморегулирования законных соглашений, тем сложнее отслеживать незаконные денежные потоки;

8. чем меньше частица незаконных потоков в объеме законных поступлений в страну через границу, тем труднее их найти;

9. чем острее противоречие между глобальным характером финансовых рынков и их государственным регулированием, тем сложнее обнаружить случаи отмывания денег.

Приемов легализации (отмывания) может быть столько, сколько их способен придумать человеческий ум, тем не менее их разнообразие – это не более чем вариации на одну и ту же тему. Поэтому многочисленные финансовые манипуляции имеют общие характерные особенности. Как правило, денежные средства сначала вводятся в национальную финансовую систему, а потом переводятся на разнообразные счета в заграничных банках, где начинают циркулировать. Следующим шагом является возвращение средств в страну их начального получения под видом перевода физическим лицам или в качестве инвестиций.

Вот некоторые типичные приемы отмывания средств. Наиболее простой и популярный способ вывоза денежной наличности за пределы государства - контрабанда валюты. Как правило, процесс отмывания средств начинается с физического перемещения денежной наличности за границу. Курьеры перевозят деньги в основном в долларах США. Для перевозки денежной наличности используются разнообразные хранилища, специально созданные в чемоданах, транспортных средствах, а также в предметах, которые допускают размещение большой суммы денежной наличности без внешних признаков изменения их первоначального вида. Кроме этого средства перевозятся в контейнерах морским и воздушным путем, где они редко подлежат проверке. В дальнейшем средства вносятся на заранее открытый в банке какой-либо страны депозитный или текущий счет, откуда спустя некоторое время (по доверенности клиента) переводятся на счета в других банках. Среди стран, в которые переправляются наличные средства, наиболее популярны страны-оффшоры. Термин "оффшорная зона" применяется в случае если определенная страна (или ее часть) имеет низкий уровень налогообложения прибылей и хозяйственных операций, зарегистрирована в качестве оффшорной; при условии если она своевременно платит установленный ежегодный сбор и не проводит финансово-хозяйственных операций с компаниями-резидентами этой страны.

С целью избежания документальных следов проведенной финансовой операции изобрели способ, который эксперты называют "структурирование". Суть его состоит в искусственном раздроблении финансовой операции на несколько единичных, с небольшими суммами. При этом денежные средства переводятся с использованием не только банковских учреждений, но и разнообразных почтовых отделений, ломбардов и других организаций. В конечном результате средства аккумулируются на одном или несколько счетах, откуда переводятся под целиком законным поводом в банк другой страны. Другим распространенным способом незаконного перемещения средств остается противоправная конвертация денежных средств.

Статьи по финансам:

Содержание финансов хозяйствующих субъектов
Финансы хозяйствующих субъектов представляют собой сферу денежных отношений, связанных с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений хозяйствующих субъектов. Финансы хозяйствующих субъектов являются составной частью финансовой системы государства. Они имеют объективный ...

Оценка инвестиционного проекта на основе метода Монте-Карло
Итак, на основании матрицы чувствительности можно сделать вывод, что изменение объема инвестиций не является критичным воздействие на рассматриваемый инвестиционный проект, в то время как отклонения составляющим денежного потока, являются переменными требующими особого внимания. При проведении анал ...

Упрощенная система налогообложения
Количество частных предприятий на территории Российской Федерации в последнее время растет очень высокими тепами, многие люди стремятся самостоятельно организовать свой бизнес, а не работать в крупных корпорациях. Одной из проблем, с которой стакиваются многие предприниматели, является довольно сло ...