Правовые основы и перспективы взаимодействия субъектов правоприменения по противодействию легализации преступных доходов

Легализация, отмывание средств - это утаивание источника их происхождения. Путем трансакций, проведенных через банковские и небанковские кредитно-финансовые учреждения, преступно полученные средства вкладываются в легальную экономику или в дальнейший незаконный оборот. Цель таких операций - ввести в оборот деньги, которые были получены преступным путем, не привлекая при этом внимания правоохранительных и контролирующих органов. Для использования капитала, полученного незаконными способами, необходимо произвести легализацию этих средств. В результате проникновения "грязных" средств в легальную экономику криминал еще более наглеет. Помимо денег в теневом обороте находится значительная часть разнообразной продукции, различные объекты собственности, средства от реализации которых тоже аккумулируются в теневом секторе и пополняют нелегальную денежную массу.

Источники получения преступных средств, которые требуют дальнейшей легализации (отмывания), можно разделить на две группы:

1. наркобизнес, незаконное изготовление и торговля оружием, управляемая проституция, торговля людьми (на эти операции приходится более 50% всего незаконного оборота);

2. преступления в сфере экономической деятельности и высоких технологий; незаконное присвоение средств (в том числе бюджетных) или другого имущества путем разворовывания, мошенничества, ошибочного банкротства, подделки платежных документов, контрабанды (материальная выгода от этих операций составляет 28%).

По мнению специалистов правоохранительных органов, условно можно выделить девять правил, которыми руководствуются преступники:

1. чем лучше механизм отмывания денег имитирует характер и процедуры законных соглашений, тем меньше вероятность его выявления;

2. чем глубже незаконная деятельность проникает в легальную экономику, тем меньше возможностей для ее институционального и функционального деления;

3. чем меньше частица незаконных средств в легальных финансовых потоках, тем сложнее ее обнаружить;

4. чем выше удельный вес сферы услуг в экономике страны, тем легче в этой отмывать деньги;

5. чем больше деловая структура производства и распределения нефинансовых товаров и услуг зависит от мелких фирм, тем труднее отделить законные соглашения от незаконных;

6. чем меньше возможности использования кредитных карточек и других безналичных инструментов оплаты для осуществления незаконных финансовых операций, тем сложнее обнаружить случаи отмывания денег;

7. чем выше степень финансового саморегулирования законных соглашений, тем сложнее отслеживать незаконные денежные потоки;

8. чем меньше частица незаконных потоков в объеме законных поступлений в страну через границу, тем труднее их найти;

9. чем острее противоречие между глобальным характером финансовых рынков и их государственным регулированием, тем сложнее обнаружить случаи отмывания денег.

Приемов легализации (отмывания) может быть столько, сколько их способен придумать человеческий ум, тем не менее их разнообразие – это не более чем вариации на одну и ту же тему. Поэтому многочисленные финансовые манипуляции имеют общие характерные особенности. Как правило, денежные средства сначала вводятся в национальную финансовую систему, а потом переводятся на разнообразные счета в заграничных банках, где начинают циркулировать. Следующим шагом является возвращение средств в страну их начального получения под видом перевода физическим лицам или в качестве инвестиций.

Вот некоторые типичные приемы отмывания средств. Наиболее простой и популярный способ вывоза денежной наличности за пределы государства - контрабанда валюты. Как правило, процесс отмывания средств начинается с физического перемещения денежной наличности за границу. Курьеры перевозят деньги в основном в долларах США. Для перевозки денежной наличности используются разнообразные хранилища, специально созданные в чемоданах, транспортных средствах, а также в предметах, которые допускают размещение большой суммы денежной наличности без внешних признаков изменения их первоначального вида. Кроме этого средства перевозятся в контейнерах морским и воздушным путем, где они редко подлежат проверке. В дальнейшем средства вносятся на заранее открытый в банке какой-либо страны депозитный или текущий счет, откуда спустя некоторое время (по доверенности клиента) переводятся на счета в других банках. Среди стран, в которые переправляются наличные средства, наиболее популярны страны-оффшоры. Термин "оффшорная зона" применяется в случае если определенная страна (или ее часть) имеет низкий уровень налогообложения прибылей и хозяйственных операций, зарегистрирована в качестве оффшорной; при условии если она своевременно платит установленный ежегодный сбор и не проводит финансово-хозяйственных операций с компаниями-резидентами этой страны.

С целью избежания документальных следов проведенной финансовой операции изобрели способ, который эксперты называют "структурирование". Суть его состоит в искусственном раздроблении финансовой операции на несколько единичных, с небольшими суммами. При этом денежные средства переводятся с использованием не только банковских учреждений, но и разнообразных почтовых отделений, ломбардов и других организаций. В конечном результате средства аккумулируются на одном или несколько счетах, откуда переводятся под целиком законным поводом в банк другой страны. Другим распространенным способом незаконного перемещения средств остается противоправная конвертация денежных средств.

Статьи по финансам:

Золото как выгодный торговый инструмент
Золото - это драгоценный металл, естественные свойства которого (однородность, делимость, сохраняемость, портативность) сделали его наиболее подходящим для роли денег. [1] Несмотря на то, что, начиная с 1976 года, золотые монеты более не обращаются ни в одной стране мира, золото остается страховым ...

Анализ российского рынка кредитования
Российская экономика за последние три года характеризуется положительными тенденциями объемов кредитования, которые положительно влияют на рост ВВП. На рисунке 2.1 представлена динамика объемов ВВП и объемов кредитования. Рис. 2.1. Динамика ВВП и кредитования экономики РФ, трлн. руб.* *Составлено а ...

Усовершенствование системы государственного регулирования кредитного рынка
С момента проведения экономических реформ в Украине трансформировались отношения собственности, кардинально были изменены организационные формы функционирования субъектов хозяйствования, была заново создана институциональная основа рыночной экономики. Это содействовало диверсификации финансовых ист ...