*- для банков, у которых размер собственного капитала <5 млн. евро;
** - для банков, у которых размер собственного капитала ≥5 млн. евро.
Источник: Указание Банка России №2005-У от 30 апреля 2008 г. «Об оценке экономического положения банков»
Итоговые значения показателей активов и капитала должны быть целым числом. Округление до целого значения происходит в случае, если дробная часть имеет значение меньше 0.35, в противном случае – округление до целой части числа, на единицу большую самой целой части. Итоговый результат дает характеристику активам/капиталу: 1 – «хорошее» состояние, 2 – «удовлетворительное», 3 – «сомнительное», 4 – «неудовлетворительное».
На третьем этапе оцениваем доходность активов (ПД10). Она представляет собой процентное отношение финансового результата («прибыль/убыток до налогообложения» формы 0409102), уменьшенного на величину чистых доходов от операций, носящих разовый характер (итоговое значение 7 раздела 1 главы формы 0409102) к среднему хронологическому значению активов.
После подсчитываем показатель доходности капитала (ПД20). Он представляет собой процентное отношение финансового результата («прибыль/убыток до налогообложения» формы 0409102), уменьшенного на величину чистых доходов от операций, носящих разовый характер (итоговое значение 7 раздела 1 главы формы 0409102) и на начисленные (уплаченные) налоги (форма 0409807) к средней хронологической величине капитала.
Затем находим показатель (ПД4) структуры расходов. ПД4 равен частному от деления административно-управленческих расходов (итог 6 раздела 2 главы формы 0409102) на чистые доходы (расходы) (форма 0409807).
Пятый показатель (ПД5) – чистая процентная маржа. Определяется как отношение чистых процентных и аналогичных доходов к среднему значению активов.
Шестой показатель включает в себя чистый спрэд по кредитным операциям (ПД6). Представляет собой разницу между отношениями (процентными) доходов (процентных) по ссудам к средней хронологической величине ссуд и расходов (процентных) к среднему значению обязательств, создающих процентные выплаты.
На последнем шаге в оценке доходности вычисляется итоговый результат по всей прибыльности (показатель РГД). РГД рассчитывается как среднее взвешенное всех показателей, найденных ранее по доходности, по следующей формуле:
, (3)
где:
баллi – балльная оценка отдельного показателя, рассчитанного выше (балл – от 1 до 4);
весi – весовая оценка показателей по шкале значимости (относительной): 1 – 3.
Таблица 3.
Весовая и балльная оценки показателей оценки доходности
N п/п |
Условное обозначение |
Значения (%) |
Вес | |||
1 балл |
2 балла |
3 балла |
4 балла | |||
1 |
ПД10 |
≥1.4 |
[0.7;1.4) |
[0;0.7) |
<0 |
3 |
2 |
ПД20 |
≥4 |
[1;4) |
[0;1) |
<0 |
3 |
3 |
ПД3 |
≤60 |
(60;85] |
(85;100] |
>100 |
2 |
4 |
ПД4 |
≥5 |
[3;5) |
[1;3) |
<1 |
2 |
5 |
ПД5 |
≥12 |
[8;12) |
[4;8) |
<4 |
1 |
Источник: Указание Банка России №2005-У от 30 апреля 2008 г. «Об оценке экономического положения банков»
Статьи по финансам:
Пути оптимизации
условий труда экономических служб предприятия
В последние годы в Республике Беларусь отмечается бурное внедрение во всех отраслях производственной деятельности электронно-вычислительных машин (ЭВМ) и персональных компьютеров, в которых для отображения информации используются видеодисплейные терминалы (ВДТ). Применение данного оборудования позв ...
Должностные обязанности работников, экономика района
Должностная инструкция налогового инспектора является основным документом, регулирующим права и обязанности работника инспекции. Должностные обязанности инспектора подразделяются в зависимости от отдела, в котором он работает и от выполняемых им функций. Так должностные обязанности инспектора по уч ...
Порядок декларирования доходов и имущества, источников денежных средств
Декларирование доходов и имущества осуществляется путем представления физическими лицами декларации о доходах и имуществе по письменному требованию о представлении декларации о доходах и имуществе (далее – требование), которое составляется в 2-ух экземплярах. Первый экземпляр вручается физическому ...