Практические аспекты финансового планирования

Информация о финансах » Финансовое планирование » Практические аспекты финансового планирования

Страница 5

2. Раздел выплат (все денежные платежи, запланированные на прогнозный период);

3. Раздел излишков или дефицита денежных средств, который показывает разницу между разделом денежных поступлений и разделом денежных выплат;

4. Финансовый раздел (предусматривается строгий учет полученных кредитов и погашение долгов на прогнозный период).

При составлении кассового плана предполагается, что фирма планирует поддерживать постоянный минимальный кассовый остаток в размере 2000 денежных единиц на конец каждого квартала. Получаемые кредиты и выплаты по долгам должны быть при ставке сложившихся годовых процентов (в нашем примере 20% - годовых).

Предполагается закупить оборудование во 2-ом квартале на сумму 24300 денежных единиц, оплату налогов в 1 квартале в размере 4000 денежных единиц.

Таблица 11

Кассовый план

Показатели	В том числе по кварталам				Итого за год
Показатели	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Итого за год
Кассовый остаток на начало квартала*	10000	2551,05	2086,45	1816	10000
Поступление денежных средств в т.ч. выручка	54300	57120	66080	64960	242460
Итого денежные поступления	64300	59671,05	68166,45	66776	252460
Выплаты: Материалы Зарплата Начисления на зарплату Накладные расходы Управленческие и коммерческие расходы (табл.9) Оплата налога -покупка оборудования	4549 19750 7034,95 10465 15950 4000	4560 18000 6411,6 10565 12750 24300	4860 22250 7925,45 11315 14750	5113 20500 7302,1 10855 13150	19082 80500 28674 43200 56600 4000 24300
Итого выплат	61748,95	76584,6	61100,45	56920,1	258674,5
Излишек (дефицит)	2551,05	-16913,55	7066	9855,9	-6214,5
Финансирование кредит выплаты кредита проценты за кредит*	2551,05	20000 19000 2086,45	5000 250	7000 700	19000 12000 900
Кассовый остаток	1982,25	1997,25	1816	2155,9	2155,9
*кассовый остаток на начало 1 квартала по итогу предыдущего баланса
**размер кредита 20000 денежных единиц
***процентная ставка – 20% годовых

Прогнозный отчет о прибылях и убытках составляется на основе оценки планируемых доходов и расходов на прогнозный период, добавляется информация о прочих доходах и расходах, о величине ставки налога на прибыль.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Статьи по финансам:

Методика формирования и анализа конечных финансовых результатов деятельности предприятия
В условиях рыночной экономики благополучие любого предприятия зависит от величины получаемой прибыли. Одним из инструментов управления и влияния на балансовую прибыль предприятия является операционный леверидж. Он позволяет оценить экономическую выгоду в результате изменения структуры себестоимости ...

Органы государственного финансового контроля
В рамках бюджетного процесса многие его участники наделяются контрольными функциями. Эти полномочия выполняют глава государства, органы исполнительной и законодательной власти, специализированные контрольные органы, а также распорядители бюджетных средств. Президентский контроль за состоянием госуд ...

Меры по устранению налоговых и финансовых рисков на предприятии
Риск - это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е ...

Практические аспекты финансового планирования

Главное меню