Анализ финансового состояния предприятия

2. Коэффициент быстрой ликвидности

Рассчитаем коэффициент быстрой ликвидности на начало года

На конец года

Рассчитанное значение коэффициента быстрой ликвидности ниже нормального ограничения ( 1), что свидетельствует о не ликвидности баланса и некредитоспособности предприятия. Так доля краткосрочных обязательств, которая может покрыться денежными средствами и дебиторской задолженностью, на начало года составила 30%, при этом на конец года доля текущей задолженности, покрывающая денежными средствами и кредиторской задолженностью увеличилась на 8% и составила 38%. Причинами повышения кредитоспособности предприятия является повышение суммы денежных средств на 1881 тыс. руб и увеличение дебиторской задолженности на 5,9 млн. руб.

3. Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия), показывает в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства.

Рассчитаем коэффициент текущей ликвидности на начало года

На конец года

Значение коэффициента текущей ликвидности, рассчитанное по Боровичскому райпо на начало года ниже нормального ограничения ( 2) и составляет 1,25, что свидетельствует о некредитоспособности предприятия, при этом на конец года значение коэффициента увеличилось и составило 1,36. Так на начало года сумма краткосрочных обязательств, которая может быть покрыта за счет текущих активов составляет 125%, тогда как на конец года сумма краткосрочных обязательств, которая может быть покрыта за счет запасов, денежных средств и дебиторской задолженности увеличилась на 11%, что является положительным моментом в деятельности предприятия и показывает повышение его кредитоспособности. Причинами увеличения явилось увеличение суммы запасов на 12 млн. руб., дебиторской задолженности на 6,3 млн. руб.

4. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, тенденция к равенству показателей благотворно влияет на финансовое состояние.

Рассчитаем коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности на начало года

На конец года

Значение коэффициента соотношения дебиторской и кредиторской задолженности на конец года по сравнению с началом увеличился на 28% и составил 72%., что свидетельствует о улучшении финансового состояния предприятия. Так на начало года сумма кредиторской задолженности, которая может быть покрыта за счет дебиторской задолженности составляет всего 44%, при этом на конец сумма кредиторской задолженности, которая может быть покрыта за счет дебиторской задолженности уже составила 72%. Причинами являются: увеличение суммы дебиторской задолженности на 6,3 млн. руб., а так же снижение суммы кредиторской задолженности на 1 млн. руб.

Статьи по финансам:

Проект федерального бюджета
Представленный для обсуждения и утверждения проект закона «О федеральном бюджете» на 2007г. является итогом совместной конструктивной работы Правительства и Государственной Думы за последние годы. Федеральный бюджет на 2007г. обеспечивает создание предпосылок для дальнейшего увеличения инвестиций в ...

Воспроизводство основных фондов
Воспроизводство основных фондов — сложный процесс, включающий следующие взаимосвязанные стадии • создание, • потребление, • амортизация, • восстановление и возмещение.[4] На схеме стадии воспроизводства основных фондов разделены на две части. Одна часть — это создание основных фондов, что чаще всег ...

Оценка инвестиционного проекта с помощью метода Монте-Карло
Имитационное моделирование по методу Монте-Карло (Monte-Carlo Simulation) позволяет построить математическую модель для проекта с неопределенными значениями параметров, и, зная вероятностные распределения параметров проекта, а также связь между изменениями параметров (корреляцию), получить распреде ...