Анализ финансового состояния

На основании представленных данных на конец рассматриваемого периода виден некоторый рост деловой активности Учреждения.

Учреждение на конец периода стало более эффективно использовать все имеющиеся ресурсы, о чем свидетельствует рост ресурсоотдачи.

Скорость оборота совокупного капитала Учреждения показывает, что за рассматриваемый период происходит 283 полных цикла производства и обращения, приносящих соответствующий эффект в виде прибыли, что на 0,03 оборота больше, чем в 2012г.

Динамика движения запасов показывает увеличение скорости реализации запасов, которая за 2013г. выросла на 0,85 оборота. Для реализации запасов на конец периода требуется 41,41 дня, что на 4,51 дня меньше по сравнению с предыдущим годом. Период хранения запасов так же сократился на 2,74 дня.

В 2013г. дебиторская задолженность от покупателей поступает медленнее на 3,93 дня (см. рис. 2.9).

Из-за замедления расчетов дебиторов в Учреждении произошел перерасход оборотных средств на сумму:

49 687 / 360 * 3,93 = 542,42 тыс. руб.

Рисунок 2.9 – Динамика сроков погашения задолженности Учреждения, дн.

Кредиторская задолженность стала оборачиваться быстрее, что привело к сокращению сроков погашения задолженности перед поставщиками и прочими кредиторами на 4,94 дня, т.е. Учреждение стало менее активно пользоваться бесплатными источниками кредитования.

Оборачиваемость денежных средств на конец периода выросла, т.е. они стали менее подвержены инфляции.

Рекомендуемое отношение кредиторской задолженности к дебиторской – 1 : 2, т.е. на один рубль дебиторской задолженности должно быть 1,2 руб. кредиторской задолженности.

Данные Учреждения свидетельствуют о не соблюдении данных рекомендаций:

2011г. – 10 670 / 10 324 = 1,03 руб.

2012г. – 9 791 / 8 603 = 1,14 руб.

2013г. – 10 406 / 10 206 = 1,02 руб.

Т.е. для обеспечения оперативной деятельности Учреждения приходится брать деньги из других источников финансирования, вплоть до получения кредитов.

Учреждение постоянно пользуется заемными кредитными ресурсами. Эффективность использования кредитных ресурсов представлена в таблице 2.27.

Таблица 2.27 – Оценка использования кредитных ресурсов Учреждения

Статьи по финансам:

Анализ и оценка собственного оборотного капитала
Собственный оборотный капитал предприятия - это те оборотные активы, которые остаются у предприятия в случае единовременного полного (стопроцентного) погашения краткосрочной задолженности предприятия. Другими словами, это тот запас финансовой устойчивости, который позволяет хозяйственному субъекту ...

Функции и виды прибыли
Сущность прибыли как одной из важнейших экономических категорий рыночных отношений реализуется в выполняемых ею функциях, к которым относятся [25]: - оценочная функция; - стимулирующая функция; - воспроизводственная функция; - социальная функция. Прибыль, являясь главной движущей силой рыночной эко ...

Стратегия финансирования и запас финансовой прочности
Благодаря тенденции глобализации рынков и стремительному развитию технологий обмена информацией капитал достиг беспрецедентного уровня мобильности, которая позволяет инвесторам в кратчайшие сроки идентифицировать, а капиталу перемещаться туда, где ресурсы могут использоваться наиболее эффективно. Н ...