Международный опыт организации финансового контроля за правонарушениями в экономике

После проведенного анализа информация передается органам обвинения

Рис. 5. Организация работа органа финансовой разведки.

ОФР являются центрами анализа информации. Считается, что информация, полученная непосредственно от банковского учреждения, не может быть использована неспециализированными службами. ОФР анализирует такую информацию, дополняет ее и объединяет с другими источниками информации для того, чтобы превратить простое подозрение в обоснованное предположение относительно факта совершения преступления. Результаты такого анализа передаются компетентным органам.

Важно выбрать среди совокупности операций, о которых было сообщено финансовым учреждением, те, которым необходимо уделить особо повышенное внимание. Работа ОФР состоит в определении: относится ли данная операция к обычной финансовой (коммерческой), или она имеет криминальный контекст. Для этого работники ОФР должны, например, ответить на такие вопросы: действительно ли такая фирма существует? осуществляет ли фирма реальную коммерческую деятельность? имеют ли ее акционеры криминальную историю? и т. п. Для того, чтобы сделать вывод, необходимо ответить на следующие четыре вопроса: кто? с кем? для кого? зачем?

Для проведения такого анализа ОФР должен тесно сотрудничать с учреждениями финансового сектора и сектора недвижимости и в то же время со всеми правоохранительными органами в стране и за ее пределами.

Одной из основных организаций призванной бороться с легализацией можно считать деятельность Эгмонтской группы. Создание Эгмонтской группы стало кульминацией многолетних усилий стран и международных организаций в борьбе с "отмыванием" денег. Заинтересованность в создании такой группы возникла в результате неформальных контактов представителей органов финансовой разведки разных стран на встречах ФАТФ В 1995 г. в Брюсселе в Эгмонт-Аренбергском Дворце состоялась первая встреча представителей ОФР разных стран. Деятельность Эгмонтской группы направлена на обеспечение диалога (форума) для органов финансовой разведки с целью поддержания их национальных программ противодействия "отмыванию" денег. Такая поддержка заключается в систематизации и обмене информацией между ОФР, улучшении уровня подготовки экспертов и работников этих органов, содействии общению между ОФР путем применения новейших технологий. Для эффективного обмена информацией между ОФР создан закрытый безопасный web-сайт Эгмонтской группы, доступ к которому имеют только национальные ОФР. Эгмонтская группа также содействует развитию более плодотворного и тесного сотрудничества между национальными ОФР, особенно в сферах обмена информацией и передачи опыта. Основные приоритеты деятельности Эгмонтской группы:

создание органов финансовой разведки в странах мира;

дальнейшее стимулирование обмена информацией на основе взаимности или взаимной договоренности;

предоставление доступа к закрытому web-сайту Эгмонтской группы всем ОФР;

проведение учебных программ, региональных рабочих групп и осуществление практики обмена персоналом;

рассмотрение формальной структуры Эгмонтской группы для обеспечения постоянного администрирования Эгмонтской группы, а также определение времени и места проведения пленарных заседаний;

разработка процедур принятия решений относительно соответствия национальных органов определению "ОФР";

формирование, в случае необходимости, дополнительных рабочих групп;

разработка правил обмена информацией;

подготовка информации для публичного представления относительно деятельности Эгмонтской группы.

Поначалу Эгмонтская группа не имела руководящего органа. На пленарном заседании в мае 1999 г. была создана, так называемая, Постоянная административная поддержка (вместо Секретариата). Администратор размещался в ОФР Нидерландов, а начиная с 2001 г. он находится в ОФР Великобритании. Рассмотрение вопросов проводится в специальных рабочих группах, которые были созданы на первой встрече в Брюсселе: правовой, технологической, учебной. На пленарном заседании в Буэнос-Айресе в 1998 г. было решено создать четвертую группу - помощи начинающим странам, или Outreach. На седьмом пленарном заседании Эгмонтской группы в 1999 г. было принято решение об объединении технологической и учебной групп с их дальнейшим переименованием в учебно-коммуникационную рабочую группу. Таким образом, сегодня работают три рабочие группы.

Статьи по финансам:

Экономическое содержание и классификация нарушений при осуществлении финансовых операций
Сама по себе легализация (отмывание) денег – довольно сложный процесс: доходы, полученные преступным путем, проводятся через финансовую систему с целью сокрытия их нелегального происхождения и придания им вида законно полученных. "Отмывание" денег может быть связано с любым преступлением ...

Общая характеристика налога на прибыль
Налог на прибыль наряду с налогом на добавленную стоимость является составным элементом налоговой системы России и служит инструментом перераспределения национального дохода. Однако в отличие от НДС данный налог является прямым, т.е. его окончательная сумма целиком и полностью зависит от конечного ...

Проблемы управления налоговыми рисками на малых и средних предприятий
Малому и среднему бизнесу столкновение с подводными камнями налоговых рисков дается особенно болезненно. И еще более неприятно узнавать потом, задним числом, что столкновения могло и не быть. Что надо знать и применять бизнесменам в условиях, когда законодательство стало более требовательным, а ква ...