Экономическое содержание и классификация нарушений при осуществлении финансовых операций

Другие предприятия (строительные фирмы; предприятия, торгующие металлоломом).

Размещение за пределами страны – это размещение незаконно полученных доходов за границей без привлечения официальных учреждений происходит посредством физического вывоза денежных средств. Он осуществляется различными методами, среди которых наиболее типичными являются: скрытый вывоз денег курьерами (контрабанда); вывоз денег в тайниках в транспортных средствах или грузах; почтовыми отправлениями; с использованием подпольных банковских систем.

Слоение.

Слоение - отрыв незаконных доходов от их источников путем создания сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку аудиторского следа этих доходов. Если размещение больших сумм денег прошло успешно и не было обнаружено, то раскрыть дальнейшие действия по "отмыванию" денег становится практически невозможно. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью усложнить работу правоохранительных органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации. Методы, используемые в процессе слоения:

1. Перевод наличных денег в денежные инструменты. После того, как незаконные доходы успешно размещены в финансовых учреждениях, они превращаются в денежные инструменты (дорожные чеки, денежные переводы, банковские чеки, облигации и акции), что облегчает вывоз незаконных доходов из страны.

2. Приобретение и продажа имущества. Когда "отмыватель" денег помещает их в приобретаемое имущество, последнее впоследствии может быть перепродано внутри страны или вывезено и продано за рубежом. Это приводит к двойному результату: усложняется поиск лица, "отмывавшего" деньги, и становится труднее найти и конфисковать имущество.

3. Электронный перевод средств. Является, пожалуй, наиболее важным из современных методов "слоения". Он предоставляет преступникам такие преимущества, как скорость, минимальный аудиторский след и высокую анонимность при значительном объеме денежных переводов.

4. Множественный перевод денег на счета других фирм. Подобный перевод, маскируемый ложными сделками посредством самоликвидации фирм, позволяет достаточно эффективно скрывать источник происхождения финансовых средств. В настоящее время для проведения операций второй фазы большую роль играют оффшорные зоны, а также страны с мягким налоговым режимом и слабой системой финансового контроля.

Интеграция.

Интеграция - придание видимости легальности преступно полученным финансовым средствам. На этой фазе деньги обретают легальный источник происхождения и инвестируются в легальную экономику. После того, как процесс расслоения успешно проведен, лица, "отмывающие" деньги, должны создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. На стадии интеграции "отмытые" деньги помещаются в банковскую систему под видом законно заработанных доходов. Методы, используемые в процессе интеграции:

1. Продажа недвижимости. Существует множество способов продажи недвижимости, позволяющих вернуть "отмытые" деньги обратно в экономику. Например, недвижимость может быть куплена подставной фирмой, использующей незаконные деньги. Выручка от последующей продажи этой недвижимости уже считается законно заработанным доходом. Может быть, также, куплен находящийся в упадке бизнес, чтобы создать видимость того, что доход является результатом активной работы этого бизнеса.

Статьи по финансам:

Правовые основы и перспективы взаимодействия субъектов правоприменения по противодействию легализации преступных доходов
Легализация, отмывание средств - это утаивание источника их происхождения. Путем трансакций, проведенных через банковские и небанковские кредитно-финансовые учреждения, преступно полученные средства вкладываются в легальную экономику или в дальнейший незаконный оборот. Цель таких операций - ввести ...

Механизм формирования и распределения прибыли национальных компаний в современных условиях
Любые коммерческие предприятия, в том числе и корпорации, имеют общую – достижение максимально высоких финансовых результатов, и для того, чтобы эта цель стала реальностью, требуется объединение усилий и мастерства специалистов, занимающихся самыми разными направлениями деятельности: производством, ...

Оценка финансового состояния
В первую очередь необходимо сказать несколько слов о внутренней методике оценки финансового состояния ОАО «Сбербанк» России. Данная методика содержит в себе несколько разделов по оценке финансового состояния банка, однако не все они могут быть посчитаны в данной работе в связи с нехваткой аналитиче ...