Экономическое содержание и классификация нарушений при осуществлении финансовых операций

Рис.4. Размещение денежных средств через нетрадиционные финансовые организации. (лист 10 раздаточного материала)

1. Учреждения, осуществляющие валютные операции - используются для "отмывания" капиталов, предлагая клиентам ряд услуг, вызывающих интерес у преступников: обмен валюты; размен мелких купюр на крупные; обналичивание еврочеков, дорожных чеков, распоряжений о произведении платежа и чеков частных лиц. Важное значение имеет, также то, что работа обменных пунктов не подлежит такой строгой регламентации, как функционирование традиционных финансовых институтов. Обменные пункты часто не имеют системы внутреннего контроля для защиты от операций по "отмыванию" денег. Кроме того, большинство посетителей пунктов - случайные люди, что затрудняет идентификацию клиента. Незаконно вывезенная валюта обменивается за рубежом, иногда по более выгодному курсу, а затем вновь возвращается в страну.

2. Организации, осуществляющие денежные переводы - выполняют переводы денег как внутри страны, так и за рубежом с помощью телеграфа, чеков, курьеров, факсов, компьютерных сетей и другими способами. Они также, продают пли выпускают такие платежные инструменты, как дорожные чеки, денежные ордера и др. Их узаконенная функция - отправка денег за рубеж для тех, кто не в состоянии установить отношения с традиционными финансовыми учреждениями.

Популярность этих учреждений в деле "отмывания" капиталов обусловлена тем, что их работа регламентируется законодательством в гораздо меньшей степени, чем деятельность банков. Часто эти службы, находящиеся под контролем многочисленных этнических групп, оказывают посреднические услуги в предоставлении капиталов в местной валюте в распоряжение преступных организаций. Посредник уступает затем капиталы незаконного происхождения иностранным предпринимателям, желающим законным путем приобрести товары для экспорта. Так, для "отмывания" денег довольно часто прибегают к услугам "подпольных" банков, которые почти всегда связаны с этническими преступными группировками.

Посредник, которым может быть финансовая организация или обычный коммерсант, заключает договор с соответствующей компанией в другой стране. Обе стороны имеют клиентов, желающих получить средства в другой стране, и, после взимания комиссионных, оба посредника согласовывают суммы, которые могут быть предоставлены их клиентам и уравновешивают их счета в определенные сроки, например один раз в месяц. В некоторых регионах мира подобные операции порождают обширные "черные" валютные рынки.

3. Брокеры по ценным бумагам - вовлекаются в незаконный бизнес для того, чтобы структурировать большие взносы наличных и замаскировать реальный источник доходов.

4. Брокеры и дилеры по драгоценным металлам, камням и художественным изделиям - обычно этот вид деятельности ориентирован на расчеты наличными деньгами, которые обмениваются на драгоценные металлы, камни или произведения искусства. Те, в свою очередь, могут служить расчетным инструментом, причем их гораздо легче перевезти через границу. Следует заметить, что большие оптовые покупки за наличные деньги не являются подозрительными в этом виде бизнеса. Что касается продажи и покупки драгоценных металлов, то они часто осуществляются через брокера, и сам предмет покупки физически не переходит из рук в руки.

Статьи по финансам:

Управление государственным долгом
Управление государственным долгом – совокупность мероприятий государства по выплате доходов кредиторам и погашению займов, изменению условий уже выпущенных займов, определению условий выпуска новых государственных ценных бумаг. Существуют различные формы управления государственным долгом: конверсия ...

Показатели оценки имущественного положения
Сумма хозяйственных средств, находящихся в собственности и распоряжении УРП «МоАЗ им. С.М. Кирова». Объем фактических активов, которыми располагает предприятия можно оценить с помощью показателя суммы хозяйственных средств. Он отражает учетную оценку активов, числящихся на балансе УРП «МоАЗ им. С.М ...

Государственная налоговая служба
Государственные налоговые инспекции появились в 1990 году, в соответствии с постановлением Совета Министров СССР от 24.01.90 г. № 76 "О Государственной налоговой службе РСФСР"1. Правовое положение данной структуры закреплялось Законом СССР от 21.05.90 г. "О правах, обязанностях и отв ...