Организация надзорной деятельности как элемент механизма противодействия правонарушений

Рис. 7. Динамика поступления сведений о сомнительных финансовых операциях. (лист 11 раздаточного материала)

В 2011 году по материалам КФМ о 230 финансовых операциях на общую сумму 2,3 миллиарда рублей возбуждено 11 уголовных дел. По сравнению в 2010 году возбужденно 4 уголовных дела на общую сумму 1,2 миллиарда рублей.

В настоящее время введена система автоматизированной обработки информации по заданным критериям, которая позволяет не только систематизировать все поступающие сообщения по видам операции, но и отбирать из них наиболее значимые для анализа. В электронном виде ведется перечень юридических и физических лиц, финансово-хозяйственная деятельность которых находится под особым контролем Комитета в связи с подозрениями о наличии признаков легализации доходов, полученных преступным путем. Разработана методика проверки информации, поступающей в порядке обязательного и внутреннего контроля, а также при исполнении международных запросов. Проводится серьезная работа по изучению международного опыта аналитиков, в том числе программных средств, имеющихся в подразделениях финансовых разведок зарубежных

Таким образом, вся поступающая информация проходит серьезный анализ сначала в автоматизированной системе обработки, а затем более детально специалистами. Следует отметить незначительные показатели по возбужденным уголовным дела, которые можно объяснить отсутствием опыта, практики расследования и рассмотрения дел данной категории. Данный фактор заставляет постоянно искать способы и методы по совершенствованию работы специалистов КФМ РФ.

2.2 Федеральная служба по финансовому мониторингу как субъект правоприменения в сфере контроля за операциями по легализации доходов, полученных преступным путем

Ядром деятельности Росфинмониторинга выступает аналитическая работа. Она сосредоточена на создании и обеспечении функционирования информационно-аналитической системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Действующий сегодня комплекс информационно-технологических и программных средств позволяет не только систематизировать все поступающие сообщения по видам операций (накоплено уже более 1,6 миллиона операций), но и классифицировать их, отбирая для анализа наиболее значимые. В электронном виде ведется перечень юридических и физических лиц, чья финансово-хозяйственная деятельность находится под особым контролем Комитета в связи с подозрением о наличии легализации доходов, полученных преступным путем. Разработана методика проверки информации, поступающей в порядке обязательного и внутреннего контроля, а также при исполнении международных запросов.

Однако, как бы не были велики объемы получаемой информации, привести ее в актуализированные сведения возможно только на основе серьезной аналитической работы. Основные элементы информационно-аналитической системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Комитете уже созданы и позволяют успешно решать поставленные задачи.

Информация поступает в КФМ РФ от финансовых учреждений и иных организаций, которые в соответствии с существующим законодательством обязаны предоставлять сведения по установленной единой Форме 2 – СПДм. Данные, внесенные в отчетную форму содержат следующее: признак операции, вид операции, код валюты, сумму операции, признак необычности операции, признак подозрительности операции, сведения о лице совершившем операцию и другие дополнительные сведения, часть из которых заполняется из специальных справочников.

Всего в настоящее время в базе данных КФМ содержится информация о 1,5 миллионов операций на общую сумму около 14500000,0 миллионов рублей, что превышает аналогичные показатели 2010 года почти в четыре раза.

Данные сообщения подразделяются по критериям - индикатарам по процессу (типология) "отмывания" денег, по специальному справочнику и строке 100 Формы 2- СПДм. В настоящее время насчитывается более 70 критериев, данные которых отражены в Приложении № 1, но частота с которой они встречаются у различных индикаторов - типологов различна, поэтому проанализируем наиболее часто встречающиеся:

Статьи по финансам:

Принципы налогообложения в РФ
Налогоплательщиками, на которых возлагается обязанность по уплате любого налога, признаются только организации и физические лица[1]. Согласно ст. 11 НК РФ организациями являются юридические лица, Простое же товарищество юридическим лицом не является[2], следовательно, оно не является и налогоплател ...

Место государственного долга в системе долговых обязательств
В научной литературе нет однозначной позиции по вопросу о правовом понятии государственного долга, его месте в системе долговых обязательств. Кроме того, следует отметить, что экономисты и юристы также несколько по-разному интерпретируют указанную категорию, отражая те или иные ее отдельные стороны ...

Счетная Палата РФ
Особое место в системе финансового контроля со стороны представительных органов принадлежит Счетной палате РФ. Счетная палата РФ -- это не зависимый от Правительства РФ, постоянно действующий орган финансового контроля, наделенный широкими полномочиями и подотчетный Федеральному Собранию РФ. Его де ...